IOF-Câmbio: o que mudou e porque isso afeta seu bolso

Vanessa Leal

10 de Junho de 2025 • ás 14h:31

IOF-Câmbio: o que mudou e porque isso afeta seu bolso

Em maio de 2025, o Governo Federal publicou os Decretos nº 12.466/25 e 12.467/25, trazendo grandes mudanças nas regras do IOF para operações de câmbio — aquelas que envolvem transações em moeda estrangeira, como compras no exterior ou envio de dinheiro para o exterior.

Alíquota unificada de 3,5% nas saídas de recursos

A partir da vigência dos decretos, todas as operações que envolvem saída de dinheiro do Brasil — compras no exterior, cartão internacional, compra de moeda física, remessas para o exterior e até empréstimos externos de curto prazo — passaram a ser tributadas com alíquota fixa de 3,5% de IOF.

Isso impacta diretamente:

Cartões internacionais (crédito, débito e pré-pagos) façam compras fora do país

Compra de moeda estrangeira em espécie

Envio de recursos para contas no exterior, seja para estudos, viagens, ou despesas pessoais

Empréstimos tomados junto a bancos estrangeiros, com prazo inferior a 1 ano

O que permanece com alíquota menor

Nem tudo ficou mais caro. Algumas operações continuam com IOF reduzido ou isento:

Recursos que entram no Brasil — como remessas de estrangeiros ou aportes em fundos — continuam com 0,38%

Remessas internacionais com finalidade de investimento (exemplo: poupança, investimentos fora) voltaram ao IOF de 1,1%, após ter sido inicialmente majorado, mas recuperado pelo Decreto 12.467

Investimentos por fundos no exterior e operações entre pessoas jurídicas estrangeiras permanecem isentos ou com alíquota zero em casos específicos definidos em tratados e regulamentos

Quem é mais impactado e por quê

Essas mudanças atingem principalmente:

Viajantes que usam cartão no exterior ou compram moeda física

Brasileiros que enviam dinheiro ao exterior, seja para manter contas, pagar escola ou aluguel

Pequenas e médias empresas que recebem cobrança do cliente no exterior

Pessoas que recorriam à importação informal de serviços ou remessas via “family office”

A unificação da alíquota em 3,5% simplifica o sistema, mas ainda assim representa um salto expressivo perante as antigas alíquotas, que variavam de 0,38% a 1,1%.

Dicas importantes para economizar

Planeje suas compras internacionais: ao considerar o IOF de 3,5% (e conjuntamente o spread do banco), vale simular antes de usar cartão ou comprar moeda.

Avalie o tipo de operação de câmbio: para quem envia recursos ao exterior para investimento, o IOF de 1,1% ainda é mais vantajoso que os 3,5%.

Fique atento aos saldos de cartão pré-pago e viagens: eles são tributados como câmbio.

Reveja seus contratos de empréstimos no exterior: se forem de curto prazo, o IOF agrava o custo total.

Vanessa Leal

10 de Junho de 2025 • ás 14h:31

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